La fórmula oficial de la cuota
La Modalidad 40 te permite seguir cotizando aunque ya no tengas patrón, eligiendo tú mismo el salario con el que quieres registrarte (hasta el tope de 25 UMAs). Sobre ese salario pagas una cuota mensual fija:
Cuota mensual = Salario diario × 30.4 × 14.438%
El factor 30.4 corresponde a los días promedio del mes que usa el IMSS. La tasa de 14.438% aplica durante todo 2026.
Ejemplo al tope: $2,932.75 × 30.4 × 0.14438 ≈ $12,888 al mes.
Tabla de cuotas 2026 por nivel salarial
| Nivel salarial | Salario diario | Cuota mensual | Cuota anual | 5 años |
|---|---|---|---|---|
| Salario mínimo | $315.04 | $1,383 | $16,593 | $82,966 |
| 3 UMAs | $351.93 | $1,545 | $18,538 | $92,690 |
| 5 UMAs | $586.55 | $2,578 | $30,915 | $154,574 |
| 10 UMAs | $1,173.10 | $5,155 | $61,830 | $309,149 |
| 15 UMAs | $1,759.65 | $7,733 | $92,744 | $463,722 |
| 20 UMAs | $2,346.20 | $10,310 | $123,659 | $618,297 |
| 25 UMAs (tope) | $2,932.75 | $12,888 | $154,574 | $772,870 |
Montos calculados con la fórmula oficial. Pueden presentar pequeñas variaciones respecto al cobro real por redondeos internos del IMSS. El salario base no puede ser menor al salario mínimo vigente ($315.04 diarios en 2026).
¿Qué te cubre y qué no?
Esta es la parte que más confusión genera. La Modalidad 40 no incluye servicio médico. Cubre únicamente dos ramos del seguro social:
- Invalidez y Vida: protección económica si quedas con invalidez permanente, y pensión para tus beneficiarios en caso de fallecimiento.
- Retiro, Cesantía y Vejez: es lo que genera tus semanas cotizadas y construye tu derecho a pensión.
No cubre enfermedades ni maternidad — por eso M40 no te da atención médica del IMSS. Tampoco guarderías ni prestaciones sociales. Esa es exactamente la razón por la que cuesta bastante menos que la Modalidad 10. Si necesitas servicio médico, compara ambas antes de decidir.
Cómo evolucionó la tasa (2020–2026)
La tasa de Modalidad 40 ha ido subiendo gradualmente como parte de la reforma al sistema de pensiones, que aumenta año con año las aportaciones al seguro de Cesantía y Vejez hasta llegar al 13.875% en 2030:
| Año | Tasa M40 | Cuota mensual a 25 UMAs |
|---|---|---|
| 2020 | 10.075% | $8,317 |
| 2021 | 10.075% | $8,570 |
| 2022 | 11.166% | $10,201 |
| 2023 | 12.257% | $11,758 |
| 2024 | 13.347% | $13,397 |
| 2025 | 13.892% | $14,494 |
| 2026 | 14.438% | $12,888 |
Sobre la aparente baja en 2026: la cuota combina la tasa con la base de cálculo de cada año, y existen ajustes anuales por cada subramo de seguro. Aunque la tasa subió, la cifra puede moverse. La tendencia de largo plazo es al alza. Las tasas corresponden al agregado publicado por el IMSS.
Si planeas cotizar 5 años, no proyectes con la cuota de hoy. La tasa sigue subiendo hasta 2030 y la cuota se recalcula cada febrero cuando cambia el valor de la UMA. Tu cuota es fija dentro del año, pero no es constante entre años.
Cuándo y cómo se paga
- Fecha límite: el día 17 del mes siguiente. La cuota de enero se paga a más tardar el 17 de febrero.
- Dónde: a través del SIPARE (Sistema de Pago Referenciado del IMSS) o en ventanilla bancaria con la línea de captura que genera el portal del IMSS.
- En una sola exhibición: no hay pagos parciales ni quincenales. Es un monto único al mes.
- Recargos por mora: si te atrasas, el IMSS aplica 2.07% mensual sobre la cuota actualizada por inflación.
- Cuidado con las bajas: dos cuotas consecutivas sin pagar pueden causar tu baja automática de Modalidad 40.
Los recargos pesan más de lo que parece. Un solo mes de atraso agrega 2.07% sobre la cuota actualizada. En niveles altos (10 a 25 UMAs), donde la cuota ronda entre $5,000 y $13,000 mensuales, ese recargo se siente. Programa el pago con recordatorio.
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¿Por qué consultar a un especialista si ya tengo la calculadora?
La calculadora te da una estimación sólida en minutos, pero no puede capturar todo tu historial. Un especialista revisa contigo variables que una página no ve:
- Asignaciones familiares no registradas (esposa/concubina, hijos, padres dependientes)
- Semanas cotizadas que el IMSS no está reconociendo correctamente
- Promedios salariales mal calculados por errores en tu constancia
Fuentes oficiales
• Ley del Seguro Social, Art. 218 — Continuación Voluntaria en el Régimen Obligatorio (Modalidad 40).
• IMSS — Sistema de Pago Referenciado (SIPARE) para el pago de cuotas.
• INEGI — Valor de la UMA 2026: $117.31 diarios. CONASAMI — Salario mínimo 2026: $315.04 diarios.
• Código Fiscal de la Federación, Art. 21 — recargos por mora (2.07% mensual en 2026).
Aviso legal: Este contenido es exclusivamente informativo y educativo. No constituye asesoría legal, fiscal ni financiera. Los montos son estimaciones aproximadas y pueden diferir del cálculo oficial del IMSS. CalculadoraPensión.mx no se hace responsable por decisiones tomadas con base en esta información. Consulta al IMSS (800 623 2323) o con un profesional certificado.